金税盘跨年分录的问题：

前金税盘备过案，但是一直没有抵扣，现在跨年了（咨询过国税工作人员可以肯定仍然可以抵扣），之前做的是借：管理费用——办公用品——820元，贷： 现金——820元，现在跨年了，本期需要抵扣，请问目前的会计做的是借：利润分配——未分配利润 820元（红字） 借应交税费——增值税——减免税费 820元，是否可行（据说以前年度损益科目现在不用了）？谢谢，另外新一年的年费330元也已经缴纳，借：应交税费-增值税-减免税额 330元，贷：库存现金-——330元（没有通过管理费科目，一步到位，是否可行？）希望得到专业人士的详细指导，再次感谢

去年实际上是做过2笔分录：
第一笔代账会计，当时就是借： 应交税费——增值税——减免税额 820
贷：其他应付款——老板
后来我一个朋友说代账会计说错了，当时还没有抵扣，应该是借：管理费用 820
贷：其他应付款——老板
因为年底没有销项，于是做了一个更正代账会计的凭证：
借: 管理费用 办公用品 820元
借： 应缴税费 增值税-减免税额 820元（红字）
现在本期需要抵扣了，会计又做了以上的分录：
借：利润分配——未分配利润 820元（红字）
借：应交税费——增值税——减免税费 820元

以前年度的调整没有错误，这样是可以的，本年的的330可以直接这样减免。

你写在上面的代理记账公司的会计分录是否有误？请重新发上来。检查下应交税费-应交增值税-减免税该科目是否还有余额？

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