关于跨年度未分配利润

上年末的有贷方的未分配利润怎么处理？要不要结转到什么科目去？是不是应该计提法定盈余基金或者任意盈余基金？以前从来没有计提过，去年一年的未分配利润都是挂着不断的增加，如果要计提基金，按什么规定？计提的比例是多少？分录怎么写？请指教，谢谢！

法定盈余公积=当年税后利润*10%。当法定盈余公积提足公司注册资本的50%时，可不再继续提取。
任意盈余公积=当年税后利润*公司自定比例，可以不提取。

如果以前从来没提过，那就按期初未分配利润的金额*10%补提法定盈余公积，按期初未分配利润金额*公司自定比例提取任意盈余公积。

借：利润分配——提取法定盈余公积
借：利润分配——提取任意盈余公积
贷：盈余公积——法定盈余公积
贷：盈余公积——任意盈余公积

借：利润分配——未分配利润
贷：利润分配——提取法定盈余公积
贷：利润分配——提取任意盈余公积

除了提取盈余公积外，也可以将未分配利润转增资本或发放股利。

a．未分配利润属于所有者权益 b．未分配利润是留待以后年度处理的利润 c．未分配利润是未指定特定用途的利润 d．未分配利润是指物业企业未作分配的净利润

顺序是这个样子的： 1、06年1440w全进费用了 借：销售费用1440w 贷：银行存款1440w 2、按照审计意见调整06年财务报表，报表上长期待摊费用增加780W，销售费用减少780W；但是账簿并没动。 注意这句话：“X公司调整了20×6年度财务报表，但未调整20×7年度相关账户和财务报表 ” 也就是说06年报表调了，06年帐、07年帐和07年表没有调，因此他让你调07年的帐和表（06年的帐不管了） 3、调整07年帐，同时就调表了 借：销售费用 7200000 长期待摊费用 600000 贷：未分配利润 7800000 07年12个月应记费用720万，长期待摊费用还剩08年1月的601w，调出来06年少的未分配利润7800000. 一年内到期的非流动资产主要是指一年内到期的长期债权等等，强调是1年能到期，到期是指能带来现金流入。这广告费到时候就没了，是资本化的费用，我觉得不应该记一年到期金融资产 希望采纳

未分配利润实际是利润分配的明细科目。 法定盈余公积是公司法规定必须提取的，提取比例是本年利润的10%，你以前没有提取过，应当按规定的比例补提。当盈余公积累计余额达到实收资本的50%时，可以不再提取。 提取时 借；利润分配-提取盈余公积-法定盈余公积 贷；盈余公积 期末，将“利润分配-提取盈余公积-法定盈余公积”结转 借；利润分配-未分配利润 贷；利润分配-提取盈余公积-法定盈余公积 任意盈余公积是根据股东会决议确定的比例在本年利润中提取的。没有决议的可以不提，至多没有限额。分录比照法定盈余公积。 未分配利润可以根据股东会决议转赠注册资本、弥补亏损，并随时根据股东会决议对股东进行分配。

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