企业所得税怎么计提以及上交？

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解决时间 2021-02-06 03:25

提问者网友：刺鸟
2021-02-05 20:52

上交是一季度一次，那计提呢？也是一季度一次还是一年一次？？？

最佳答案

五星知识达人网友：怙棘
2021-02-05 21:55

计提也是要每季度计提的但是会有年度汇缴清算到时候会多退少补

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1楼网友：北城痞子
2021-02-05 23:05

这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行（现金）；2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资产”的相反方向。个人所见，望大家一起探讨。

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