要求：根据下述资料，回答题。某市某制药公司2013年度发生以下经营业务：(1)销售药品取得收入9000万元，销售成本为6500万元；(2)出租闲置仓库

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解决时间 2021-02-02 14:22

提问者网友：容嬷嬷拿针来
2021-02-02 09:10

共享题干题要求：根据下述资料，回答题。某市某制药公司2013年度发生以下经营业务：(1)销售药品取得收入9000万元，销售成本为6500万元；(2)出租闲置仓库取得租金收入200万元；(3)全年发生管理费用l300万元(其中业务招待费56万元)，销售费用500万元(含广告费320万元)；(4)计人成本费用的工资共计500万元，向工会拨缴工会经费ll万元、发生职工福利费78万元、职工教育经费19万元；(5)营业外支出50万元，其中包括通过市政府捐赠给贫困地区10万元，环境污染罚款20万元；(6)从境外分支机构取得税后所得42．5万元，分支机构在境外实际按15％的税率缴纳了企业所得税；(7)1～11月已预缴企业所得税50万元。(注：该企业增值税税率为17％，当年认证通过的迸项税为830万元；租赁业的营业税税率是52，城市维护建设税税率7％，教育费附加32；除此之外不考虑其他税费。)1.[不定向选择题]该公司所得税汇算清缴时应补缴的企业所得税为（　　）万元。A.110.14 B.119.60 C.121.51 D.161.73 2.4+(11－10+78－70十19－1

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五星知识达人网友：想偏头吻你
2021-02-02 10:45

1.参考答案：D
参考解析：2013年境内应纳税所得额=811.5+2
2.参考答案：C
参考解析：捐赠扣除限额811.5×12％－97.38(万元)，实际发生10万元，准予据实扣除。实际支付的环境污染罚款20万元不能税前扣除，所以税前扣除的营业外支出应该是30万元。3.[不定向选择题]该公司2013年所得税前可以扣除的工资以及工会经费、职工福利费、职工教育经费合计为（　　）万元。A.568.8 B.592.5 C.455.4 D.442.5

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1楼网友：玩世
2021-02-02 10:58

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