企业所得税B类报表的已预缴所得税额怎么计算

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解决时间 2021-07-25 01:19

提问者网友：原来太熟悉了会陌生
2021-07-24 18:25

公司第一个季度所得税交了402.25，当时是A类报表，可是后来第二个季度专管员让我们填B类报表了，按收入核定，核定率为10%，这样算出来所得税只交了150.。。也就是当时我们还多交了252.25。预缴所得税额第二季季度就填的第一个季度的402.25.那么最后一栏补退所得税额就写的0。现在第三个季度，应纳所得税额，算出来是450.那我预缴所得税额，应该填多少。是252.25还是402.25？

最佳答案

五星知识达人网友：一把行者刀
2021-07-24 19:14

是252.25，因为你在第二季度已将150元扣减掉了，相当于402.25扣减了第二季度的150元，第三季还有余额252.25未扣减，所以你本次所填的预缴所得税额是252.25元

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