发现去年的一会计分录做错了怎么办

今天无意间发现以前的会计有一分录做错了，他把关联方公司借我们的钱和关联方公司里某人借给我们的钱抵了，以至今年关联方还款来，我们账上反映没有欠款了，而实际上是有的，去年的分录是

借：短期借款-某人 ***

贷：应收账款-公司名***

这种情况怎么办？明年做09年汇算清缴时要对此做什么调整吗？

还有一问题：短期借款在年底如果还有余款是否要把其转入其它应付账款呢？

1、可以冲销去年错误凭证，现在从新记正确的凭证。这是往来帐调整，不涉及损益问题，不必做以前年度损益调整。

2、短期借款余款在年终不要转。但你这是私人借款，原来记入短期借款就是错误的，应该记入其他应付款。

你把去年的那套凭证用红字冲回即可,摘要写:冲XX年XX月XX号凭证,后附一个调帐说明

明年做09年汇算清缴时不需要对此做什么调整

短期借款在年底如果还有余款不能把其转入其它应付款

将错误分录用红字冲回。

它不牵涉到所提税，所得税不需调整。

资产与你的收益是没有关系的，你可用红字冲去年的帐。

借：短期借款-某人 ***（红字）

贷：应收账款-公司名***（红字）

然后再按正确的做。

就是说你去年相抵的分录是什么，现在就用红字同方向做一笔分录就可。

你向私人借款是不能做到短期借款里的。只能放在其它应付款里。因与货款没有关系，只是借款。年底不用管的，只要是真实的就行，也就是说你真的欠人钱。

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