某市商贸企业20X2年3月实际缴纳增值税50万元，消费税30万元，营业税16万元，其中，该企业年初

答案:1 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-03-02 09:24

提问者网友：趣果有间
2021-03-01 19:10

最佳答案

五星知识达人网友：刀戟声无边
2021-03-01 20:34

1）城建税税率：纳税人所在地为城市市区的，税率为7%；纳税人所在地为县城、建制镇的，税率为5%；纳税人所在地不在城市市区、县城或建制镇的，税率为1%。题目开头讲是某市，所以税率为7%。城建税=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×7%。
教育费附加=（实际缴纳的增值税、消费税、营业税三税税额）×3%。
又根据题目得知，营业税共缴纳16万，其中建材零售商店缴纳营业税6万，并3年内免征城建税和教育费附加。

该企业当月应交城市维护建设税和教育费附加=（50+30+10）*10%=9万元，答案选D

2）计提时候分录为：
借营业税金及附加
贷应交税费-应交城市维护建设税

-应交教育费附加
答案选BC

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