15年末计提所得税，亏损不交税，但计提的税账务未处理。请问当时计提的所得税现在如何处理？
答案:1 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-04-07 02:20
- 提问者网友：几叶到寒
- 2021-04-06 20:33
15年末计提所得税，亏损不交税，但计提的税账务未处理。请问当时计提的所得税现在如何处理？
最佳答案
- 五星知识达人网友：有你哪都是故乡
- 2021-04-06 21:20
按照准则的话，应该做以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税费——企业所得税 负数
同时
借：以前年度损益调整 正数
贷：利润分配——未分配利润追问那这两个分录记得损益调整具体科目是利得还是损失？追答记入以前年度损益调整，不影响当期损益从整体上说可以算是账面利润增加
借：以前年度损益调整 负数
贷：应交税费——企业所得税 负数
同时
借：以前年度损益调整 正数
贷：利润分配——未分配利润追问那这两个分录记得损益调整具体科目是利得还是损失？追答记入以前年度损益调整，不影响当期损益从整体上说可以算是账面利润增加
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