多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账？
答案:1 悬赏:20 手机版
解决时间 2021-02-20 03:45
- 提问者网友：十年饮冰
- 2021-02-19 19:05
多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账？
最佳答案
- 五星知识达人网友：天凉才是好个秋
- 2021-02-19 19:55
1、账务处理：就多交金额
借：应缴税金-所得税
贷：所得税费用
海、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
借：应缴税金-所得税
贷：所得税费用
海、税收申报抵扣：因这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。
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