请问公司四月份发生的食堂费用，承包方五月份才开来发票，四月份的账如何做？

请问公司四月份发生的食堂费用，承包方五月份才开来发票，四月份的账如何做？

4月份：
借：应付账款。贷：银行存款

5月份：
借：应付职工福利费。贷：应付账款追问款是他发票开来我五月份付的，我就是四月份分配费用，职工福利费这一科目没办法做，追答原来有 预提费用 科目，可以做
借：应付职工福利费 贷：预提费用

借：预提费用 贷：银行存款
现在这个科目取消了 ，所以只能这样：
本月：
借：应付职工福利费 贷：其他应付款 或 应付账款

下月：
借：其他应付款 或 应付账款 贷：银行存款追问把明细放在四月份的凭证后面，发票放在五月份的凭证后面，我也想这么做，就是没有发票四月份这个分录合理吗？我们一般都是发票到了做四月份这个分录，付款的时候做五月份这个分录追答按权责发生制的要求，这是合理的。就是原来预提费用的意思。
可以在五月时，在记账凭证摘要中标记“见四月份第几号凭证”，还可以在四月的凭证摘要中加补充注明“发票见五月份第几号凭证”。便于日后查验。追问好的，谢谢

4月份开好票给他嘛追问是我们公司员工食堂承包给别人，它开票给我们，我们做职工福利费，四月份发生了，他五月份才开的票，我四月份怎么做账追答四月份借应收帐款呗追问这个钱是我要付出去的，我想这样做借：应付职工福利费。贷：其他应付款，关键我没有发票，这样做不合逻辑追答为何不等下月再做？追问那四月份账面上不明显没有职工福利这一项吗？成本都有变化，心里不踏实追答可以用预提

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