去年忘了计提营业税，但是已经交了税款，怎么处理啊？

答案:5 悬赏:40 手机版

解决时间 2021-11-29 03:33

提问者网友：蓝莓格格巫
2021-11-28 08:54

最佳答案

五星知识达人网友：底特律间谍
2021-11-28 09:00

已经交了税，可以进行补提，并进行调整去年的损益。
补提：借：主营业务税金及附加
贷：应交税费－应交营业税
应交税费－应交城建税
应交税费－应交教育附加
应交税费－应交地方教育附加
结转：借：以前年度损益调整
贷：主营业务税金及附加
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整

全部回答

1楼网友：痴妹与他
2021-11-28 13:40

补提呗

2楼网友：举杯邀酒敬孤独
2021-11-28 12:13

在七月份补提六月分的营业税和城建税就行，要是今年才发现就不能再提了，跨期损益

3楼网友：旧脸谱
2021-11-28 11:06

那当时你做的分录是借：应交税金---营业税
----城建税
贷：银行存款
是吗？也就是说你现在帐上查出应交税金科目有借方余额，那现在就调整以前年度损益好了！如果数额不大就在发现当期直接进入产品销售税金及附加就行了！！将应交税金末计提而交纳的税款金额结转就行了！！

4楼网友：独行浪子会拥风
2021-11-28 09:54

1、首先我告诉你，《企业会计制度》和税法都允许对非重大会计差错，在发现的会计期间进行调整和纠正，不用通过“以前年度损益调整”科目进行纠正。
2、就你说的，主要涉及到“去年忘了计提营业税，但是已经交了税款，怎么处理”的问题：因为没有计提就把税交了，那么在“应交税金”科目上就营业税和城建税来说，肯定在借方要有余额的，所以要进行调整。
3、调整补提时：
借：主营税金及附加
贷：应交税金－应交营业税
贷：应交税金－应交城建税
结转本年利润，体现当期之损益
借：本年利润
贷主营税金及附加
特此回答！

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