社保汇算清缴注意事项,2016企业所得税汇算清缴需要注意哪些问题

社保汇算清缴注意事项,2016企业所得税汇算清缴需要注意哪些问题

对于多计提的折旧费我这么冲减对么？借：累计折旧 103546.56 贷：以前年度损益调整-管理费用103546.56
借：以前年度损益调整-所得税费用103546.56*20%=20709.31
贷：应交税费-应交企业所得税20709.31
后面把以前年度损益调整转本年利润的金额是多少？
借：以前年度损益调整-本年利润（103546.56-20709.31）=82837.25 贷：利润分配-未分配利润么？82837.25？？
【回复】分录处理是正确的。
还有要冲减去年计入公司的固定资产么？之前的分录是借：固定资产 贷：其他应付款（算借法人的钱买的商铺）？？
【回复】如果这不属于企业的固定资产，那么相应的还需要减少固定资产，分录为：
借：其他应付款
贷：固定资产
求高人指点，打电话问专管员感觉也说不清。另外冲减去年的折旧费10万多会影响今年的报表么？今年从1-3月累计的折旧费才8万多。这样不会为负数么？固定资产的原值要冲减么？如果冲减借：其他应付款 贷：固定资产么？
【回复】如果是非日后期间的，那么冲减去年的折旧费用会影响今年的报表，这是冲减以前年度的折旧，所以与本年1-3月份计提多少折旧没有关系。
如果该像固定资产不应该认定为企业的资产，那么就需要做冲减固定资产的分录，您上述的分录是正确的。

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