关于预提和结转

公司要我们先把当期应付尚未支付的费用先预提，比如办公室租金10000元
借：管理费用-租金 100000
贷：其他应付款 100000
实际支付了再红字冲回

那每个月结转租金怎么做？如果当月付了按照当月支付的做结转，如果当月没有付，是不是就不用做结转了？

上个分录里金额错误
借：管理费用-租金 10000
贷：其他应付款 10000

公司要我们先把当期应付尚未支付的费用先预提，比如办公室租金10000元
借：管理费用-租金 100000
贷：其他应付款 100000

这是对的。

实际支付了再红字冲回——这就错了。

实际支付：
借：其他应付款
贷：银行存款

那每个月结转租金怎么做：
借：本年利润
贷：管理费用-租金

如果当月付了按照当月支付的做结转，如果当月没有付，是不是就不用做结转了？——这样做不对。

首先要有合同依据。每月预提时，借记管理费用，贷记预提费用；实际支付时（应取得相应发票），借记预提费用，贷记银行存款，期末如预提费用出现负数，编制资产负债表时，重分类至待摊费用科目。 如没用合同依据，次年所得税汇算清缴前还没有实际支付，预提费用余额应作所得税纳税调增处理。

预提是没错的。你们实际支付时怎么做账？ 借：管理费用 贷：银行存款 是吗？ 其实你下月的操作和支付与否完全没关系。从合理角度讲，你上个月预提的租金是按照合同的，没遇到特殊情况，预提租金的金额是正确的。所以你下月无论租金是否支付，都可以不做红字冲回。支付就借：其他应付款，贷：银行存款 如果下月发现上月预提的租金不对，如果调整差异小，直接调整在当月，借：管理费用（是否红字看实际情况），贷：其他应付款 不知道解释清楚没

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