所得税年末未结转怎么处理

答案:3 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-04-01 18:50

提问者网友：姑娘长的好罪过
2021-04-01 03:21

所得税年末未结转怎么处理

最佳答案

五星知识达人网友：走死在岁月里
2021-04-01 03:48

那只能这个月计提一下所得税
借：所得税费用
贷：应缴税金-所得税
这样就应缴税基正好冲平了，月底再把所得税费用结转到本年利润就可以了
还有就是现在年检不需要查账的，直接在网上提交，只要你把资产利润表的数字填的一致就可以了，

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1楼网友：纵马山川剑自提
2021-04-01 05:10

你要补做两笔分录：
借：所得税费用
贷：应交税费-所得税
结转到本年利润
借：本年利润
贷：所得税费用
即可

2楼网友：雾月
2021-04-01 04:09

错的很大。
会计做帐错误，你没计提所得税，为什么要在缴纳税金时做应交税金-所得税呢？那你的应交税金-所得税账户是负数，借方余额。
没计提所得税的，缴纳税金时做：
借：所得税
贷：银行存款
如果计提所得税，则：
借：所得税
贷：应交税金-所得税
缴纳时做：
借：应交税金-所得税
贷：银行存款
这样一来，应交税金-所得税账户余额才为0.
你这样的，会计需要调账，把应交税金-所得税科目调曾，冲减借方余额，计入所得税科目去。1月份就可以调，你上年结转的账务中，肯定有余额。
借：所得税

贷：应交税金-所得税
然后再在月底把所得税科目，结转当月损益。

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