公司开了五万元的发票，对方只付了三万，怎么做账

发票还要给对方吗

发票给对方，但是要求对方出具欠条，写明欠款两万，约定归还时间，签字盖章，然后你做帐的时候，将欠款做“应收款”即可

你这个问题很简单啊，看来你是一个会计新手吧！这在业务往来中是经常会出现的，你当然要把发票给对方了。会计处理是：你有发票的记帐联记作借：库存现金或银行存款 3万元 借：应收帐款2万元贷：主营业务收入5万元，。把你给对方开的收3万元的收据也一并附在会计凭证后，这样的一笔业务就处理完了。如后期他们把货款给付了，记作，借：库存现金或银行存款2万元，贷：应收帐款2万元。

你公司根据发票入帐的分录是 借：应收账款-A公司50000 贷：主营业务收入 应交税金 收到货款时 借：银行存款30000 贷：应收账款-A公司 30000 你的应收账款余额为借方20000 下次在收到货款时 借：银行存款 20000 贷：应收账款-A公司 20000 应收账款的余额0

问题是差的的2万，以后对方需要给你们吗 如果对方以后不给钱了，这张发票作废，重新开张3万的 如果以后对方肯定给2万的话，那就不需要重开，发票可以给对方，分录： 借：应收账款 20000 银行存款 30000 贷：主营业务收入 但我的建议是：如果对方没有要求或合同没有要求你们一次性开5万发票的话，你可以作废这张，重新开张3万的发票。这样你就可以晚点交那2万的营业税或增值税什么的

借：应收账款20000 银行存款30000 贷：营业收入50000

要看你是采购产品还是只是费用的，如果你是采购产品并且要开给客户的，这个只能在做成本核算的时候，核算成其他，如果只是费用的，随便找张发票相抵就可以了。资金是从基本户打过去的话，就是有点麻烦了，因为一点需要发票的，但你可以先挂着，以后看哪一家有发票进来金额差不多就把这笔弄平，如果是现金就简单了，直接弄成费用。

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