请教税务高手~~
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解决时间 2021-11-25 05:38
- 提问者网友：杀生予夺
- 2021-11-24 13:26
请教税务高手~~
最佳答案
- 五星知识达人网友：轮獄道
- 2021-11-24 14:32
进项税额：
1.购进原材料进项税额：104000+8500*0.07=104595
2.购进原木进项税额：100000*0.13=13000
3.购进锯材进项税额：34000
4.非专用增值税发票不得抵扣
5.4250.（定额运费发票不得抵扣）
6.水电费进项税额：130+510=640
7.被盗原木的进项税额不得抵扣，应当转出进项税额：（1000/0.87）*0.13=149.43
销项税额：
1.(10000*20+5000*100+2000*100)*0.17=153000
2.销项税额=50000*0.17=8500
3.扣减当期销项税额：1190
4.加工费销项税额：80*40/1.17*0.17=464.96
5.捐赠行为视同销售：20000*（1+10%）*17%=3740（系成本加成定价，成本利润率10%）
6.视同销售销项税额：5000*5*0.17=4250
a 本月销项税额合计=169954.96
b 本月转出、扣减的销项税额=1190
c 本月进项税额=156485
d 本月转出进项税额=149.43
e 账面未交增值税=10000-9000=1000
本月应纳增值税=a+d+e-b-c=13429.39
必有疏漏，望见谅和改正。
1.购进原材料进项税额：104000+8500*0.07=104595
2.购进原木进项税额：100000*0.13=13000
3.购进锯材进项税额：34000
4.非专用增值税发票不得抵扣
5.4250.（定额运费发票不得抵扣）
6.水电费进项税额：130+510=640
7.被盗原木的进项税额不得抵扣，应当转出进项税额：（1000/0.87）*0.13=149.43
销项税额：
1.(10000*20+5000*100+2000*100)*0.17=153000
2.销项税额=50000*0.17=8500
3.扣减当期销项税额：1190
4.加工费销项税额：80*40/1.17*0.17=464.96
5.捐赠行为视同销售：20000*（1+10%）*17%=3740（系成本加成定价，成本利润率10%）
6.视同销售销项税额：5000*5*0.17=4250
a 本月销项税额合计=169954.96
b 本月转出、扣减的销项税额=1190
c 本月进项税额=156485
d 本月转出进项税额=149.43
e 账面未交增值税=10000-9000=1000
本月应纳增值税=a+d+e-b-c=13429.39
必有疏漏，望见谅和改正。
全部回答
- 1楼网友：愁杀梦里人
- 2021-11-24 15:44
不是这样的,运杂费是包括运费和杂费,而运费就单单是运费.现在是这样规定的:如果运输发票上明确注明运费是XXX元,那就可以按7%抵扣,如果是发票上注明运杂费XXX元(即运费跟杂费没有明确各自是多少)的话,是不能抵扣的.
希望能帮助你
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