我单位再外地干的工程，也开了外管证，同时扣了2%的企业所得税，这个所得税应怎么做账，请高手指点！谢谢！

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解决时间 2021-01-30 11:30

提问者网友：美人性情
2021-01-29 10:47

最佳答案

五星知识达人网友：时间的尘埃
2021-01-29 10:54

我公司在外地做的工程，计提并缴纳税费如下：
1、3%计提营业税
借：营业税金及附加
贷：应缴税费—应交营业税
2、按营业税的2%计提地方教育附加收入、按营业税的7%计提城建税，按营业税的3%计提教育费附加收入借：营业税金及附加
贷：应缴税费—应交地方教育附加
贷：应缴税费—应交城建税
贷：应缴税费—应交教育费附加
3、按主营业务收入的千分之一缴纳河道费，按主营业务收入的万分之三缴纳其他印花税
借：管理费用—河道费
—印花税
贷：现金
4、按主营业务收入的2%缴纳其他股份制所得税，按主营业务收入的千分之二缴纳其他个所税
借：所得税—其他个所税
—其他股份制所得税
借：其他应收款—XXX（其他个所税由受益股东个人支付）
贷：现金（其他股份制所得税额）
仅供参考我公司是核定征收

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1楼网友：雾月
2021-01-29 12:14

借：所得税贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：银行存款再看看别人怎么说的。

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