所得税已退回本公司帐户该如何做分录

答案:3 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-07-19 03:46

提问者网友：原来太熟悉了会陌生
2021-07-18 14:11

我公司在去年多缴的所得税，在这个月已通知退回在该帐户，没有什么单据。那么如果退回款已到帐户，用什么做帐呀，又如何做呢？

最佳答案

五星知识达人网友：冷風如刀
2021-07-18 15:33

1，公司在去年多缴的所得税，在这个月已通知退回该帐户，冲减所得税费用。

借：银行存款

贷：所得税

2，如果是以前年度的，作为会计差错更正处理。

借：银行存款

贷：以前年度损益调整-调整所得税费用

借：以前年度损益调整-调整所得税费用

贷：利润分配-未分配利润

借：利润分配-未分配利润

贷：盈余公积

3，或者直接做：

借：银行存款

贷：应交税金-所得税

同时调帐分录如下：

借：应交税金-所得税

贷：以前年度损益调整-所得税

借：以前年度损益调整-所得税

贷：利润分配-未分配利润

全部回答

1楼网友：话散在刀尖上
2021-07-18 17:06

1、如果是本年度的

收到税款时借：银行存款贷：应交税金-应交企业所得税借：所得税贷：应交税金-应交所得税

借：本年利润

贷：所得税

2、如果是上年度的（1）收到退税款时借：银行存款贷：以前年度损益调整（2）结转时借：以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润

2楼网友：我住北渡口
2021-07-18 15:52

银行回单；

借：银行存款

贷：应交税费-应交所得税

借：应交税费-应交所得税

贷：所得税费用

借：所得税费用

贷：本年利润

如果跨年度那么就记：

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息