支付境外佣金增值税,服务贸易等项目支付到境外公司代扣代缴税金问题
答案:1 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-07-31 20:56
- 提问者网友：轻浮
- 2021-07-31 10:14
支付境外佣金增值税,服务贸易等项目支付到境外公司代扣代缴税金问题
最佳答案
- 五星知识达人网友：蕴藏春秋
- 2021-07-31 10:25
我来回答吧。
1，合同超5万美金但每次支付额不超5万美金，美元支付这个不用备案。但是按照《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》你需要做代扣代缴的备案，所以这个问题你最好跟税务局提前沟通好。
2，换算方法，你的意思是要给境外公司1000元，然后税费自己承担对么？这样折，计税金额=1000/(1-10%-6%*(1+7%))=1196.49，然后根据这个数再来算企业所得税和增值税和附加，另外我想说附加应该是12%吧？7%+3%+2%，北京是这样哈。最后提醒一下，你公司代垫的税费不能在企业所得税前列支，因为是与收入无关的支出。
1，合同超5万美金但每次支付额不超5万美金，美元支付这个不用备案。但是按照《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》你需要做代扣代缴的备案，所以这个问题你最好跟税务局提前沟通好。
2，换算方法，你的意思是要给境外公司1000元，然后税费自己承担对么？这样折，计税金额=1000/(1-10%-6%*(1+7%))=1196.49，然后根据这个数再来算企业所得税和增值税和附加，另外我想说附加应该是12%吧？7%+3%+2%，北京是这样哈。最后提醒一下，你公司代垫的税费不能在企业所得税前列支，因为是与收入无关的支出。
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