内审人员如何关注和检查单位财务管理中存在的问题

内审人员如何关注和检查单位财务管理中存在的问题

收藏推荐 单位内审机构的主要工作任务之一是对下属单位进行年度财务审计,检查下属单位财务收支、资产变化、预算执行及经济指标完成情况。对于每年的例行财务审计,内审人员不能仅限于对资产负债表和账簿的审查,而应根据被审计单位的不同情况,从现金、银行存款、原材料出入库、固定资产、产品销售、存货盘存、非生产性支出、事业单位的净资产、专款收支、经济合同、应收应付往来账及原始凭证的审计等方面入手,关注和检查下属单位是否存在不规范问题,通过审计沟通、下达审计整改意见书来完善单位的内控制度,规范单位的财务基础工作。一、从单位的现金盘库和银行存款核对中检查是否存在“白条抵库”、“坐收坐支”、“挪用公款”、“公款私存”等问题。内审人员不能碍于情面对现金盘存和银行往来核对走过场,通过检查出纳人员的发票、收据领用记录,检查出纳人员已开票的款项是否上账,根据账面现金余额加上已开票收款未上账的现金之和与已付款未上账的现金支出与实际盘点现金之和是否相符,检查出纳的库存现金是否与账面相符,单位在资金管理上是否存在“收款不入账”、“白条抵库”、“坐收坐支”、“挪用公款”等行为;通过银行存款账与银行对账单......(本文共计2页) 如何获取本文>>

财务内审的主要工作 1、年度财务收支的执行情况； 2、重大经济事项的决策与执行情况； 3、债权债务的增减情况； 4、固定资产的管理情况； 5、职工工资的发放和离退休人员费用支付情况； 6、车辆费用、招待费用、业务费用的支出情况； 7、上年度财务内审时提出的问题整改情况； 8、本单位需要说明的其他事项。

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