退税怎么做会计分录

退税怎么做会计分录

问题一：所得税退税如何做分录 如果在本年度退回的情况：
收到退税款　　借：银行存款
贷：所得税费用
结转所得税　　借：所得税费用
贷：本年利润
如果在下年度退回的情况：
借：银行存款
贷：应交税费——应交所得税
借：应交税费——应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
政策退税的处理：　　按“政府补助”处理即可
借：银行存款
贷：营业外收入——所得税退税问题二：收到所得税退税款怎么做分录？ 一、如果退的是当年的
借：银行存款
贷：所得税费用
二、如果退的是以前年度的
1.收到退税款
借:：银行存款
贷：应交税费--应交所得税。
2.结转
借：应交税金--应交所得税
贷：以前年度损益调整
同时
借：以前年度损益调整
贷：利润分配--未分配利润
希望对你能有所帮助。问题三：企业退税如何做分录 借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）
（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：
借：其他应收款--出口退税
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款--出口退税问题四：汇缴退税怎样做会计分录？ 1、借：银行存款
贷：以前年度损益调整
2、借：以前年度损益调整
贷：未分配利润问题五：出口退税具体怎么做？包括分录 先要核销 然后把核销单 报关单退税联和统一发票退税联一一对应 在软件上发送 再资料拿过去 分录如下： 1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额 借：主营业务成本 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出） 2、结转当期免抵税额 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） 3、结转当期应退税额 借：应收补贴款 贷：应交税金——应交增值税（出口退税）
采纳哦问题六：出口退税退下来的款该怎么做分录？ 1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：
借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）
（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的应退税额做如下会计处理：
借：应收补贴款--出口退税
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：
借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）
贷：应交税金--应交增值税（出口退税）
（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：应收补贴款--出口退税
对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，在实际结算时与原预估入帐金额有差额的，可以在结算月份进行调整。
对于企业已经申报的数据发现错误的，不能够直接调整原申报数据，而应在以后月份通过红蓝字调整法进行调整。
对于出口退税申报与增值税纳税申报不一致，产生差额的，须在下期进行帐务调整，相应的应同时调整增值税纳税申报表。
由于以上原因需进行帐务调整的，其会计处理为：
（一）对本年度出口销售收入的调整
（1）对于前期多报或少报出口，或用错汇率，导致出口销售收入错误的，在本期发现时，须在本期进行如下会计处理：
根据销售收入调整额：
借：应收账款（或银行存款等科目）（前期少报收入的为蓝字，前期多报收入的为红字）
贷：主营业务收入（前期少报收入的为蓝字，前期多报收入的为红字）
（2）对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原预估入帐金额有差额的，须在本期进行如下会计处理：
根据销售收入调整额：
借：其他应付款（或银行存款等科目）（蓝字或红字）
贷：主营业务收入（蓝字或红字）
当上期的《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》第2c栏免抵退出口货物销售额（与增值税纳税申报表差额）不等于0时，须在本期进行如下会计处理：
根据免抵退出口货物销售额（与增值税纳税申报表差额）：
借：应收账款（或银行存款等科目）（差额大于0时为蓝字，小于0时为红字）
贷：主营业务收入（差额大于0时为蓝字，小于0时为红字）
注意事项：
① 出现上述情况进行帐务调整的同时，应在出口退税申报系统中进行调整，调整的方法为在出口明细表中录入一条调整记录（正数或负数）。
② 对于已在出口退税申报系统中调整过的销售收入，由于申报系统在计算免抵退税不予免征和抵扣税额时已包含该调整数据，所以在帐务处理上可以不对该笔销售收入乘以征退税率之差单独调整主营业务成本，而是在月末将汇总计算的免抵退税不予免征和抵扣税额一次性结转至主营业务成本中。
（二）对本年度出口货物征税税率、退税率的调整
对于前期高报或低报征税税率、退税率，在本期发现的，应在出口退税申报系统中通过红蓝字调整法进行调整，根据申报系统汇总计算的免抵退税不予免征和抵......余下全文>>问题七：出口退税的会计分录怎么做 1.根据当期免抵退税不得免征和抵扣税额:借:主营业务成本贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)2.根据当期免抵税额:借:应交税费-应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)贷:应交税费-应交增值税(出口退税)3.根据当期应退税额:借:其他应收款-应收补贴款贷:应交税费-应交增值税(出口退税)应退税额=不含增值税购进金额X退税税率如果是从小规模纳税人购买货物，取得由税务机关代开的发票，则是借：库存出口商品—X商品应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款出口收入:借:主营业务收入贷:应收外币账款结转出口成本:借:主营业务成本贷:库存出口商品 回答： 是的，就先征后退问题八：软件产品退税应当如何入帐？ 销售时，
借：银行存款11700
贷：主营业务收入10000
应交税费——应交增值税（销项税额）1700
退税款时，
借：银行存款1400
贷：营业外收入——政府补助1400问题九：出口退税的会计分录怎么做？ 1货物出口,如果你开了出口发票,就做收入,如果你没开出口发票可劗时不用做,待开了出口发票再做,借:银行存款(应收帐款)一般情况是先收到货款,可先做预收帐款 贷:主营业务收入-自营出口收入借:应收出口退税 贷:应交税金--应交增值税---出口(出口退税)转成本借:主营业务成本---自营出口 贷:库存商品--出口商品XXXX 互应交税金--应交增值税---出口(进项税额转出)收回退税借:银行存款 贷:应收出口退税货物出口进项票先认证,出口发票可以等报关单货款回来再开最好,这样不用调帐.问题十：当年交的营业税退税如何做分录 如属因多交税款而退回的
借：银行存款
贷：应交税金——应交所得税
如属因享受优惠政策等情况返回的
借：银行存款
贷：营业外收入

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