应退税款抵扣欠缴税款的分录怎么样做呀，谢谢
答案:2 悬赏:30 手机版
解决时间 2021-04-26 14:59
- 提问者网友：抽煙菂渘情少年
- 2021-04-26 10:16
上个月多缴了60元，在这个月要缴税100元，经过申请税务机关并给单位下达了“应退税款抵扣欠缴税款通知书”实际应缴是40元，在上个月末时提的下月缴税是100元，在这个月初银行扣税款是40元，这个分录该怎么样做呀
最佳答案
- 五星知识达人网友：动情书生
- 2021-04-26 11:25
你只需多做一笔分录，将上月计提的100元税金红冲掉60元，那应缴税金就是40元了，你缴了100元，应缴税金为负数的60元了，下个月照常计提税金就行了，余额就是当月应该缴的税金了
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- 1楼网友：舍身薄凉客
- 2021-04-26 12:36
如果是同一个税种，不需做账务处理，因为上月多交部分在应缴税金借方，本月应缴部分在贷方，相抵的差额就是本月应缴部分。
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