二月份的发票能放在一月份做应付账款吗

答案:2 悬赏:70 手机版

解决时间 2021-03-22 21:16

提问者网友：杀手的诗
2021-03-22 00:29

二月份的发票能放在一月份做应付账款吗

最佳答案

五星知识达人网友：未来江山和你
2021-03-22 01:28

哦.答完题才看到原来"但是到了今天才开发票给对方，发票日期也是在一月份的，那这样，这两张发票能在二月份入账吗？"是这样.下回要把情况说全.呵呵.

这种情况的话,原则上在会计处理上没多大的问题.但在申报1月份营业税时,应跟专管员说明,并将这部分涉及的营业税及附加进行申报交纳.

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1楼网友：七十二街
2021-03-22 01:40

有无发票只涉及到购入货物的计税基础，与正常的会计处理没有关系，按正常的去做。购入货物时：借：存货-暂估贷:应付账款。付款时：借：应付账款贷：银行存款。购入的存货企业是买或继续加工领用，按正常的会计处理去做。在这里涉及到一个税务问题，由于没有发票，税务上不认可其计税基础，不准所得税前扣除。因此在进行企业所得税汇算清缴时做纳税调增处理。

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