出差回来报销差旅费的会计分录怎么写？该用哪个记账凭证？

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解决时间 2021-01-04 07:56

提问者网友：ミ烙印ゝ
2021-01-03 11:41

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五星知识达人网友：轻雾山林
2021-01-10 05:29

一、出差回来报销差旅费的会计分录：
1、如果没有向公司借钱
借：管理费用－差旅费
贷：现金
2、借出时
借：其他应收款－－**人
贷：现金
3、报销时
全部花完
借：管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
有剩余现金
借：现金
管理费用－差旅费
贷：其他应收款－**人
4、补款时
借：管理费用－差旅费
贷：现金
其他应收款 -**人

二、要用专用记账凭证。一般地，如果是收付转记帐法，不涉及现金、银行存款的就用转字凭证，涉及到现金、银行存款的用收、或付字凭证。

差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目。
报销流程
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。
2、财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责。

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1楼网友：有你哪都是故乡
2021-01-10 06:29

你好，会计处理如下：

1、提前预支差旅费2000元

借：其他应收款-xx员工 2000

贷：库存现金 2000

2、差旅费报销：

借：制造费用-差旅费 1920 （采购人员的费用一般是计入“制造费用”的）

借：库存现金 80 （归还多余差旅费）

贷：其他应收款-xx员工 2000

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