某企业销售应税消费品含税销售额5850款已收（增17%消费10%）计算该企业增值税与消费税。税法计算题

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-12-30 21:58

提问者网友：像風在裏
2021-12-30 11:49

最佳答案

五星知识达人网友：雾月
2021-12-30 12:01

吉林国税小王告诉你：
1、增值税和消费税的计税依据是一样的，即不含税销售额=5850/(1+17%)=5000元
2、应纳增值税=5000*17%=850元
应纳消费税=5000*10%=500元

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1楼网友：西风乍起
2021-12-30 13:18

(1) 9.3 销项税：1280*100*17%=21760 消费税：1280*100*20%+100*20*0.5=26600 （2）9.5 销项税：540*50*17%=4590 消费税：540*50*10%=2700 （3）9.7 进项税：16000*17%=2720 销项税：（24000+1860）/1.17*17%=3757.44 消费税：（24000+1860）/1.17*20%+（此处应加上白酒数量的消费税，每斤0.5元，但题中未给出斤数）=4420.51 （4）9.11 进项税：1425+3400*0.13=1867 （5）9.20 销项税：（10+20+50）*25*17%=340 消费税：（10+20+50）*25*20%+（10+20+50）*0.5=440 销项税=21760+4590+3757.44+340=30447.44 进项税=2720+1867=4587 应交增值税=25860.44 应交消费税=26600+2700+4420.51+440=34160.51

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