我单位接到税务行政处罚书：1、2010年个人借款利息高出银行同期多列支5120.22元，应调增，账务如何处理？

答案:5 悬赏:40 手机版

解决时间 2021-03-07 13:39

提问者网友：锁深秋
2021-03-07 10:43

最佳答案

五星知识达人网友：山君与见山
2021-03-07 11:47

利息支出不用调帐，按照会计制度规定，利息支出属于财务支出，应据实列支。
按照税法规定，会计处理办法与税收规定不一致的处理：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。即只需调整所得税事项，重新报送201年度企业所得税年度申报表，并在申报表中作调增5120.22元处理，利息支出帐务不需调整。帐务上只需调整所得税支出。

全部回答

1楼网友：醉吻情书
2021-03-07 15:25

利息支出不用调帐，按照会计制度规定，利息支出属于财务支出，应据实列支。按照税法规定，会计处理办法与税收规定不一致的处理：在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。即只需调整所得税事项，重新报送201年度企业所得税年度申报表，并在申报表中作调增5120.22元处理，利息支出帐务不需调整。帐务上只需调整所得税支出。

2楼网友：梦中风几里
2021-03-07 14:43

向银行和其他金融机构借款，所支付的利息高于同期贷款利率的，超过部份要作纳税调整计征所得税。

3楼网友：渊鱼
2021-03-07 13:08

调表不调账。即调整汇算清缴申报表而无需调整账簿记录。如果调增部分为应税部分，则补缴税款和滞纳金，并处以2000以下罚款。

4楼网友：渊鱼
2021-03-07 12:43

追问只调整2012年年初数，不做账务处理吗？那么帐表就不一致啦？会计做账按财务制度执行，纳税按税法执行。这种情况是调表不调账。

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息