如何结转本年利润

1.借:现金 420115.78

管理费用-房租 -3780.80

贷:营业外收入 餐费 3310

主营业务成本 -121.90

其他应付款 413146.88

2.借:管理费用-房租 21932

-其他 226

应付工资 68133

主营业务成本 2529

贷:现金 92820

根据以上2分录结转本年利润.给我的草稿就写了"利润结转 -17718.10"

不会做=.= 麻烦高手教下...

月末损益类科目结转分录：

1）结转各项收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：投资收益
借：补贴收入
借：营业外收入
贷：本年利润

2）结转各项成本费用：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税

上述分录，根据实际情况选用借记的收入科目和贷记的成本费用科目。

不知道你的管理费用是写的负数吗

借：营业外收入 3310

贷：本年利润 3310

借：本年利润 20784.3

贷：主营业务成本 2407.1

管理费用 18377.2

借：利润分配 17474.3

贷：本年利润 17474.3

结转收入，借：营业外收入 餐费 3310 贷：本年利润 3310 结转费用、成本

借：本年利润 28589.70 贷：主营业务成本 2650.90 管理费用—房租 25712.80 管理费用—其他 226 结转利润 借：利润分配—未分配利润 25279.70 贷：本年利润 25279.70

1、结转成本费用：借 本年利润 21028.10

贷 主营业务成本 2650.90

管理费用 18377.20

2、结转收入：借 营业外收入 3310

贷 本年利润 3310

3、结转本年利润 ：借 本年利润 -17718.10

贷 利润分配-未分配利润 -17718.10

1.结转费用时：借：本年利润28363.7

贷：管理费用25712.8

主营业务成本 2650.9

2.结转收入时：借：营业外收入3310

贷：本年利润3310

3.借：利润分配25053.7

贷：本年利润25053.7

1 借：本年利润 21028.1

贷：管理费用 18377.2（-3780.8+21932+226）

主营业务成本 2650.9 （2529+121.9）

2 借 营业外收入 3310

贷 本年利润 3310

余额就是17718.1

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