去年年底的时候，忘记提2011年度的企业所得税了

答案:4 悬赏:50 手机版

解决时间 2021-02-21 20:29

提问者网友：戎马万世
2021-02-21 11:25

去年年底的时候，忘记提2011年度的企业所得税了，今年交完11年的所得税后，这个月打算做如下会计分录进行补提：
借：利润分配—未分配利润
贷：应交税费—应交所得税
但是，这样的话出现了一个问题。就是资产负债表的“未分配利润”这个科目期末数减去期初数，和利润表“净利润”的本年累计数不相等了，差额正好是提的那部分税金。
我想问的问题是
1.我这样调合理吗？如果合理，我年底的时候，怎么把它调过来呢？也就是让这两个数相等
2.如果不合理，该怎么调

最佳答案

五星知识达人网友：人類模型
2021-02-21 12:44

没必要调整年初数，今年补提所得税费用就是了，
借：所得税费用
贷：应交税金

借：应交税金
贷：银行存款

借：本年利润
贷：所得税费用

借：利润分配—未分配利润
贷：本年利润

全部回答

1楼网友：春色三分
2021-02-21 16:59

借：所得税费用贷：应交税金借：应交税金贷：银行存款借：利润分配—未分配利润贷：本年利润

2楼网友：往事埋风中
2021-02-21 15:27

会计差错更正是这样处理，做报表时视同差错已更正，已就是应交税费年初数增加这个数，未分配利润年初数减少这个数。北京东审鼎立国际会计师事务所，东审税务师事务所刘立秋 010-67085002

3楼网友：不如潦草
2021-02-21 14:09

如果用软件就可以反结帐将所得税在转入利润中，要是手工记账（帐已结完）就要在一月调整了，还要通过“以前年度损益调整”科目过渡一下，审计时也要调增应纳税所得额的。

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