关于漏记的帐务

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解决时间 2021-02-05 22:15

提问者网友：却不属于对方
2021-02-04 22:53

关于漏记的帐务

最佳答案

五星知识达人网友：山君与见山
2021-02-04 23:53

你好，2014年度9-12月的单据，是不能通过反结帐的方式补记的，因为2014年第四季季度报表已经确认上传，唯一的方法，就在2015年3月份录入，这一点没有什么关系，至于分录就和平时的记帐一样，因为你可以解释为当月才报销这些单据。追问可2014年9月-12月不但已结帐了，还做了利润表等财务报表，那以前做的利润表怎么补救？追答你好，以前年度的利润表，资产负债表就没有必要调了。追问例如：实际漏记的清单：2014年9月-12月，工地业务费5万，工地工人工资8万；2015年1月工地业务费2万，工地工人工资3万，以下分录是否正确：
借：销售费用--业务费 5万+2万=7万

应付职工薪酬 8万+2万=10万
贷：以前年度损益调整 17万
借：本年利润-未分配利润 17万
贷：以前年度损益调整 17万追答你好，把2014年9-12月发生的经济业务漏记的单据，当作本年度支出就行了，不需要调整以前年度损益的。最简单的会计分录
借：销售费用
借：应付职工薪酬
贷：现金

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