跨年度调帐问题

我们公司07年把有人名的手机充值单做进帐中了,现在是08.2月,公司还没有进行所得税汇算清缴,片管说这样不好,要我们把帐调过来,我想问怎么调啊,是在2月做个红字凭证冲回吗,和汇算清缴应该没有关系吧,07年的12月份的财务报表也不用改了吧(都已经申报过了啊)

审计不说你的话，先不要理他。员工费用可以报销，但要缴纳个人所得税。你再怎么调也影响不了汇算清缴，他只看去年的帐。
费用的调整影响以前年度损益，分录是：
借：管理费用--通讯费
贷：以前年度损益调整

1、对 2、先做“以前年度损益调整”科目，再调整“期初未分配利润” 3、对 4、不用做分录调回，每年做企业所得税汇算清缴后，根据汇算后的应纳税所得额进行缴税，会计帐务上不需处理。 5、不用调帐

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