我把2012年1月初的收入做到2011年12月的凭证里了，现在所得税已经汇算清缴过了，怎么调呢，请教高手
答案:2 悬赏:20 手机版
解决时间 2021-03-10 09:25
- 提问者网友：美人性情
- 2021-03-10 04:48
我把2012年1月初的收入做到2011年12月的凭证里了，现在所得税已经汇算清缴过了，怎么调呢，请教高手
最佳答案
- 五星知识达人网友：何以畏孤独
- 2021-03-10 05:34
算差错进行更正，如果你是现在发现的，不属于日后事项，就是做差错更正处理即可。
借 ：以前年度损益调整（营业收入）
贷：应收账款等
然后进行所得税的调整，由于已经汇算清缴了，所以只能调递延所得税
借：递延所得税资产
贷：以前年度损益调整（所得税费用）
最后将以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润即可 。然后在一月份的时候确认一次收入就可以了。
借 ：以前年度损益调整（营业收入）
贷：应收账款等
然后进行所得税的调整，由于已经汇算清缴了，所以只能调递延所得税
借：递延所得税资产
贷：以前年度损益调整（所得税费用）
最后将以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润即可 。然后在一月份的时候确认一次收入就可以了。
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- 1楼网友：duile
- 2021-03-10 06:15
差6308.54是正确的，因为你这6308.54调整的是以前年度的损益，不计入当期，所以，对于今年，未分配利润期末数=期初数+本年利润+以前年度损益调整的金额
但是，对于下一年开始，就不会存在这个问题了
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