我公司上年多计提所得税，今年在不影响本年利润的情况下冲回，我做账

答案:2 悬赏:0 手机版

解决时间 2021-03-15 13:22

提问者网友：寂寞梧桐
2021-03-15 05:29

我公司上年多计提所得税，今年在不影响本年利润的情况下冲回，我做账是借：利润分配―未分配利润贷：应交税费―应交所得税借：应交税费―应交所得税贷：所得税，我我想问一下，这样不影响利润表可是涉及到资产表，导致期末数不一致，请教高手，资产表怎样填写

我想知道的是，这个在资产负债表里面体现到了，未分配利润，导致资产负债表的资产≠负债加所有者权益了。怎样正确填写资产负债表

最佳答案

五星知识达人网友：动情书生
2021-03-15 06:45

当然需要调整了，你这个分录是正确的。
借：应交税费-企业所得税
贷：所得税
借：本年利润红字A
贷：所得税红字A

全部回答

1楼网友：狂恋
2021-03-15 07:12

计提递延所得税资产的会计处理如下：借：递延所得税资产贷：所得税费用计提递延所得税负债的会计处理如下：借：所得税费用贷：递延所得税负债

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