别人单位挂靠我公司，发票由我公司开。税钱由别人单位支付，还交纳了部分管理费，怎么做分录。

别人单位挂靠我公司，发票由我公司开。税钱由别人单位支付，还交纳了部分管理费，怎么做分录。

有错误。应作
借：应收账款 50万，
贷：主营业务收入50万

借：银行存款50万
贷：应收账款50万
对方拿发 票来，我们进成本。如果没有发 票，我们进不了成本，要缴纳所得税的。如果是所得税核定征收，就不需要票了。

借：生产成本23万
贷：银行存款23万追问还是没对啊。发票由我们公司开。应收账款里面有别人公司的一半，别人公司已经把税钱和管理费都交给我们呢。追答发票由我们公司开。所以
借：应收账款 50万，
贷：主营业务收入50万

应收账款里面有别人公司的一半，别人公司已经把税钱和管理费都交给我们。所以
借：生产成本23万
贷：银行存款23万

注意：挂靠业务，在财务上只能走购销业务。追问为什么用生产成本这个科目呢。我们公司是属于租赁公司。平常都不用跟生产成本和销售费用有关的科目，追答不生产的话就用主营业务成本或者其他，与收入对应。同自己公司的成本一样列支。追问意思是开票时：借：应收账款 50万， 贷：主营业务收入50万收到款后：借：银行存款50万，贷：应收账款50万。
支付挂靠公司一半：借：主营业务成本23万，贷：银行存款23万。用什么做原始凭证呢。
还有扣的税金和管理费的2万呢。追答挂靠公司应该开发票的，以发票做原始凭证（如果不公司核定征收，则不需要）。
还有扣的税金和管理费的2万，在50-23=27，体现在利润中了。本来你公司收入25，现在是27，多出的就是扣的税金和管理费的2万

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