怎么做会计分录？所得税会自动扣吗？

法人还给公司一张承兑是20万的，公司又付给供应商20万（实际欠款5万），供应商退回5万现金存入公司账户，还有10万承兑又付给另一家供应商，怎么做会计分录？所得税今年一直未交，这个季度有了利润6万，查账征收的，所得税报表上应交所得税是6万*0.25是15000，但是资产负债表上未分配利润是负数，这样的话税务局会扣所得税吗？

计提企业所得税：
借：所得税
贷：应交税费-企业所得税

如果说是指报表，则根据公式设置或电算化后台报表配置，净利润=利润总额-所得税，净利润计算过程中能够自动扣；
如果说是申报缴纳，则除非与银行、税务签订了三方协议，在成功进行网上申报后，银行会自动进行税款扣交！否则，还得开具完税凭证或缴款书后送存银行缴纳扣款，或以现金缴纳。

（实行原会计制度用 所得税 应交税金 科目，实行新会计准则用 应交税费 所得税费用 ） 预交时 借 应交税费或应交税金 —所得税 贷 银行存款或现金 计提时 借：所得税 或所得税费用 贷：应交税费或应交税金 — 所得税 （2）结转所得税 借：本年利润 所得税 或所得税费用 — 所得税

第二个简单：你不应该看你的资产负债表，你应该看你的利润表，看你的全年累计，利润是正还是负，如果是负那就不用缴纳所得税，因为这个预缴是以全年累计数来决定上不上税的； 第一个问题： 开具承兑时： 借:其他货币资金-银行承兑汇票保证金 贷：银行存款 付给供应商时： 借：应付账款 贷：应付票据--开票的银行 承兑到期时： 借:应付票据--银行 贷：其他货币资金-银承保证金 银行存款 收回五万：借：银行存款 贷：应付账款 注：因为你i在付20W时账上应付账款为借方余额，故收回时再贷方冲平。

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