某企业在2008年12月购入一台不需要安装的设备，价值160 000元，预计使用年限为4年，会计上采用年数总和法
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解决时间 2021-11-20 02:40
- 提问者网友：喧嚣尘世
- 2021-11-19 22:08
某企业在2008年12月购入一台不需要安装的设备，价值160 000元，预计使用年限为4年，会计上采用年数总和法
最佳答案
- 五星知识达人网友：骨子里都是戏
- 2021-11-19 22:59
每年的应交所得税=300000*25%=75000
08年不影响。
09年可抵扣暂时性差异=160000/10*4-160000/4=24000.
分录：借：所得税费用 51000
递延所得税资产 24000
贷：应交税费-应交所得税 75000
10年可抵扣暂时性差异=160000/10*3-160000/4=8000
11年可抵扣暂时性差异=160000/10*2-160000/4=-8000
12年可抵扣暂时性差异=160000/10*1-160000/4=-24000
08年不影响。
09年可抵扣暂时性差异=160000/10*4-160000/4=24000.
分录：借：所得税费用 51000
递延所得税资产 24000
贷：应交税费-应交所得税 75000
10年可抵扣暂时性差异=160000/10*3-160000/4=8000
11年可抵扣暂时性差异=160000/10*2-160000/4=-8000
12年可抵扣暂时性差异=160000/10*1-160000/4=-24000
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