已认证的发票进项转出
答案:2 悬赏:40 手机版
解决时间 2021-02-27 14:45
- 提问者网友：聂風
- 2021-02-26 17:59
例如1月收到供应商开具的进项发票内容为车灯10套，每套1000元，税额1700元，当月已认证抵扣，3月发生退货1套，对方开具红字发票，请教有关进项税额转出的流程及完整的分录，谢谢！
最佳答案
- 五星知识达人网友：春色三分
- 2021-02-26 19:07
你是不是进材料了？直接冲减就行了
借：原材料 -1000
银行存款 1170
贷：应交税费--应交增值税（进项转出） 170
借：原材料 -1000
银行存款 1170
贷：应交税费--应交增值税（进项转出） 170
全部回答
- 1楼网友：人间朝暮
- 2021-02-26 20:33
已认证的增值税发票,现作进项税额转出,应该做凭证给予调整: 借:固定资产 贷:应交税费-应交增值税(进项转出) 纳税申报时,在增值税申报表二<非应税项目用>填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了. 增值税税认证系统里不需要处理.
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