关于一个不常见的固定资产拆分问题

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解决时间 2021-11-20 11:41

提问者网友：一抹荒凉废墟
2021-11-19 18:20

关于一个不常见的固定资产拆分问题

最佳答案

五星知识达人网友：纵马山川剑自提
2021-11-19 19:09

你不要一个分录全做完，应该一步一步来才好理清
一、剥离净值
借：固定资产A
贷：固定资产B
二、剥离折旧
借：累计折旧B（已经折旧的属于A部分）
贷：累计折旧A（已经折旧的属于A部分）

这两步后，AB已经完成了剥离

三、A多折旧部分，用A折旧分录冲回
借：累计折旧（A多折旧部分）
贷：以前年度损益调整（A多折旧部分属于以前年度的）
贷：制造费用（或管理费用，根据受益对象确认，或将以前分录所录科目）（属于调整当年度多折旧部分）

这样三步下来，条理清晰，各科目也就容易确认了

供参考来自：求助得到的回答

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