销货方将对方税号开错了，对方退回发票，销货方开具红票该要那些手续？

销货方将对方税号开错了，对方退回发票，销货方开具红票该要那些手续？

销货方将对方税号开错了，应当开具红字发票冲销： （1）销货方发票未入账、购货方发票也未入账的，销货方收回原发票并注明”作废“字样，与存根联及其他联次一起粘贴备查即可； （2）销货方发票已入账、购货方发票未入账的，须收回原发票联，方可开具相同内容的红字发票（开票日期除外），红字发票记账联撕下作为入账凭证，其余联次不得撕下，收回的发票联随红字发票存根联装订，以备核查； （3）购货方发票已入账的，销货方发票不论是否入账，销货方必须取得购货方所在地主管税务机关出具的《企业进货退出及索取折让证明单》，销货方以购货方出具的《企业进货退出及索取折让证明单》和红字发票记账联为原始凭证进行相应的账务处理。”

销方进入防伪税控开票系统，选择发票填开里面的负数发票开具申请单，输入对应的正数发票资料，打印出申请单（一式两份），导出电子文档，带到税局就可以申请了，同时还要带齐对方拒收证明，对应的正数发票等。税局审批后，会返回一个电子文档，读入后就可以开具负数发票了。值得注意的是，对方未认证，才能开具负数发票，还有就是跨月的，才开负数发票，否则就可以直接作废了。

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