增值税月末需要结转吗
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解决时间 2021-03-10 22:35
- 提问者网友：niaiwoma
- 2021-03-10 18:50
增值税月末需要结转吗
最佳答案
- 五星知识达人网友：夜余生
- 2021-03-10 20:24
问题一：月底要结转增值税进项税和销项税吗 根据企业会计制度的规定：
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留问题二：月末增值税需要结转吗 简单地说，销项-进项=本月应交所得税。
有两种做法：
1.对于当月没有预交增值税的
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
2.对于当月有预交增值税的预交时：借：应交税金--应交增值税（已交税金）
贷：银行存款月末：借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（已交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗问题三：进项税和销项税每月要结转吗 最好还是每月结转，这样查账方便些
结转时
借：应交税费--应交增值税-销项税
贷：应交税费--应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
结转后未交的和未抵扣的税都在未交增值税科目余额里可以查到问题四：增值税月末结转分录 规范做法如下：
(1)月末结转未交增值税
借：稜交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3
贷： 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 0.3
贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借：应交税费-未交增值税 3
应交税费－应交城建税 0.21
应交税费－教育费附加 0.09
贷：银行存款 3.3
本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
以上希望可以帮助您：）问题五：应交增值税 月末需要转入未交增值税吗 1、到会计期末，企业对于应该缴纳的增值税应该从未交增值税中转出。
2假定本期应该缴纳增值税30000元：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）30000
贷：应交税费-未交增值税 30000
下个月15日之前申报缴纳的时候：
借：应交税费-未交增值税 30000
贷：银行存款 30000
特此回答！问题六：缴纳的增值税月底要结转吗 如果期末如果进项税额大于销项税额不用作会计处理。
如:进项税额3000元，销项税额2 000元，形成期末留抵税额1 000元，就无需进行会计处理，因为：
“应交税金——应交增值税”科目应当留有1 000元的借方余额，该余额即表示企业留有1 000元的期末留抵增值税税额。问题七：如果月末增值税进项大于销项，月末要不要结转 增值税属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项,才做帐转出.
根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金--未交增值税
贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2.如果有应交未交增值税,
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税；贷方余额,反映未交的增值税.问题八：进项税和销项税每月要结转吗？ 一直挂在帐上会不会有问题？
会的。进项税抵扣期限是180天，过期就不可以抵扣了。抵扣前要到税务认证。增值税的进项税和销售税要结转吗？
是的。如果不结转怎么交税？只要有销项就要纳税，纳税就要结转。如果当月没有销项，进项可以不结转，延续下月。增值税的进项税和销项税每月累计起来都现在有很多了，，怎么办？
该结转的结转，该纳税的纳税。结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款问题九：增值税月末需要结转吗 小规模纳税人不需要结转，一般纳税人本月需要缴纳增值税税款的，需要转出到未交增值税科目。
1.月末，无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，原明细科目（包括“销项税额”、“进项税额”在内）余额在年中各月月末予以保留问题二：月末增值税需要结转吗 简单地说，销项-进项=本月应交所得税。
有两种做法：
1.对于当月没有预交增值税的
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额一般在贷方；如果余额在借方，就不要做上面的两个分录，也不要下面的分录，进项税留抵扣。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
2.对于当月有预交增值税的预交时：借：应交税金--应交增值税（已交税金）
贷：银行存款月末：借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（进项税额）
借：应交税金--应交增值税（销项税额）
贷：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
借：应交税金--应交增值税（转出未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（未交税金）
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：应交税金--应交增值税（已交税金）
这个“应交税金--应交增值税（未交税金）”的余额应在贷方，因为企业一般不会预先多交的。
下月初缴增值税：
借：应交税金--应交增值税（未交税金）
贷：银行存款
看了他人的答案,这样对吗?觉得进项或销项月末都应该结转为0是吗问题三：进项税和销项税每月要结转吗 最好还是每月结转，这样查账方便些
结转时
借：应交税费--应交增值税-销项税
贷：应交税费--应交增值税-进项税
应交税费-应交增值税-未交增值税
结转后未交的和未抵扣的税都在未交增值税科目余额里可以查到问题四：增值税月末结转分录 规范做法如下：
(1)月末结转未交增值税
借：稜交税费-应交增值税（转出未交增值税） 3
贷： 应交税费-未交增值税 3
(2)计提X月营业税金及附加：
借：营业税金及附加 0.3
贷：应交税费－应交城建税 0.3*70%=0.21
应交税费－教育费附加 0.3*30%=0.09
(3)次月缴纳增值税等
借：应交税费-未交增值税 3
应交税费－应交城建税 0.21
应交税费－教育费附加 0.09
贷：银行存款 3.3
本月不交增值税则不用做上述各项分录，期末明细账有进项税余额即为留抵税额
以上希望可以帮助您：）问题五：应交增值税 月末需要转入未交增值税吗 1、到会计期末，企业对于应该缴纳的增值税应该从未交增值税中转出。
2假定本期应该缴纳增值税30000元：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）30000
贷：应交税费-未交增值税 30000
下个月15日之前申报缴纳的时候：
借：应交税费-未交增值税 30000
贷：银行存款 30000
特此回答！问题六：缴纳的增值税月底要结转吗 如果期末如果进项税额大于销项税额不用作会计处理。
如:进项税额3000元，销项税额2 000元，形成期末留抵税额1 000元，就无需进行会计处理，因为：
“应交税金——应交增值税”科目应当留有1 000元的借方余额，该余额即表示企业留有1 000元的期末留抵增值税税额。问题七：如果月末增值税进项大于销项，月末要不要结转 增值税属于价外税,进项税大于销项税不用做帐务处理；销项大于进项,才做帐转出.
根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》（财会字[1995]22号）文件规定,企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目.
1.月末,如果有留抵税额,企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：
借：应交税金--未交增值税
贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2.如果有应交未交增值税,
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税
“应交税金--应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵扣的增值税；贷方余额,反映未交的增值税.问题八：进项税和销项税每月要结转吗？ 一直挂在帐上会不会有问题？
会的。进项税抵扣期限是180天，过期就不可以抵扣了。抵扣前要到税务认证。增值税的进项税和销售税要结转吗？
是的。如果不结转怎么交税？只要有销项就要纳税，纳税就要结转。如果当月没有销项，进项可以不结转，延续下月。增值税的进项税和销项税每月累计起来都现在有很多了，，怎么办？
该结转的结转，该纳税的纳税。结转分录：
1、结转进项税额：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
4、实际交纳时
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款问题九：增值税月末需要结转吗 小规模纳税人不需要结转，一般纳税人本月需要缴纳增值税税款的，需要转出到未交增值税科目。
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