会计预收账款会计分录

我是供货商，客户打了一笔款到我公司 做的预收账款 现在货已经都给客户 病开具发票 ，现在这个做账分录怎么做

客户是先给们打的定金， 定金做的额预收账款 现在货物已经发出，钱全部打过来了 并开具完整税票 现在要怎么做账

借记：预收账款 x（y+z ）元。
贷记：主营业务收入 y 元。
贷记：应缴税费-----销项税 z 元。
…………………
你登账结账后，如果预收账款科目下该客户户余额为0，表示双方已结清账目。
如果余额为借，表示该客户反欠你公司钱，其性质为应收款。如果借余额月末还存在，那么在填资产负债表的时候，借的金额应该在“预收账款”项中减去，并并入“应收账款”项中。
如果余额为贷，表示 该客户仍留存有预付款在你公司。

收到 　　借：银行存款（现金、其他货币资金） 　　贷：预收账款 　　结转收入 　　借:预收账款 　　贷：主营业务收入 　　（如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）

借：预收账款-xx客户 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

收款时 借：银行存款 贷：预收账款 开票时 借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应缴税费-应交增值税-销项税 就是我这样做

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