应付账款余额与供应商对账有误，怎么调整

应付账款余额与供应商对账有误，怎么调整

应付账款余额与供应商对账有误的，需要先找出误差的原因，如果是供应商的原因，就不需要调整，如果是自己的原因，那么就按照实际的金额进行调整。

完整举例如下， 1、应收账款贷方余额：a公司是你公司的客户，你在1月份销售给a公司10万元产品未收款，此时你做应收账款借方10万对吧，2月份a公司打款15万给你公司，此时你可能直接做银行存款借方15万，贷方应收账款15万，这样就出现应收账款余额在贷方5万（15万冲掉原来应收的10万，还有5万贷方余额），这个5万可以理解为a公司预付的货款（也就是你公司预收账款），以后还要采购你公司的货物 2、应付账款借方余额：同理，b公司是你公司的供应商，你在1月份购买b公司10万元产品，货款未付，材料与发票已到（不考虑税金），此时你做借：原材料 10万 贷：应付账款 10万，2月份你付款15万（可能打错款或有其他采购需要预付等）给b公司，此时你直接做借方：应付账款 15万 贷方:银行存款 15万，出现了应付账款借方余额5万元，可以理解为你预付的货款(即你公司的预付账款，待对方发货，开具发票后可以冲掉)。 这两种情况经常会出现。以为企业做帐时，一般直接会直接入应收账款、应付账款科目，待到期末出报表时，进行重分类列示，你明白了吗

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