本月计提工资下月发放?那社保个税这些要本月计提么?怎么做?
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解决时间 2021-12-30 00:56
- 提问者网友:溺爱和你
- 2021-12-29 11:57
本月计提工资下月发放?那社保个税这些要本月计提么?怎么做?
最佳答案
- 五星知识达人网友:怙棘
- 2021-12-29 13:31
是的,社保个税须按各地缴存比例要求计提,代扣部分计入其他应付款,公司承担部分计入应付职工薪酬
全部回答
- 1楼网友:酒醒三更
- 2021-12-29 13:54
您好,会计学堂李老师为您解答
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
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