餐饮业原材料账务处理

您好。我们公司是连锁餐饮机构，现在，原材料是由供应商统一送货。但是送货的时候没有发票，供应商根据付款金额，统一到农贸市场开票。并且我们付账方式是这月付上月的。那么，在入账时候应该怎么做？在入账时记“暂估材料”，等到发票来再冲？但是如果这么记账的话，可能会有些混乱。因为其实那些“暂估材料”，是当天发过来，就当天用。那怎么做，可以使账务处理比较清晰、合理？求助！谢谢！！

每月末，暂估入库：
借：原材料
贷：应付账款——应付暂估

下月初红字将上述分录冲回（分录相同，金额相反）

付款时：
借：应付账款——xx单位
贷：库存现金等

直至取得发票时，正常按发票金额入账：
借：原材料
贷：应付账款——xx单位

当天发过来的原材料，当天使用是没有关系的，正常成本核算就可以了。
借：生产成本——原材料
贷：原材料

1、太原市的规定要到地税局去咨询，按照当地的规定。

2、在营业期间我认为你给客人的优惠只要是不开具发票，就应该计入主营业务成本。

3、经理免单也是应该进入成本。

4、你们饭店招待你妈的客户也是要计入成本。

可以参考着看看

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