转出未交增值税这个科目期末有余额吗

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解决时间 2021-11-15 12:07

提问者网友：十年饮冰
2021-11-14 19:53

转出未交增值税这个科目期末有余额吗

最佳答案

五星知识达人网友：逐風
2021-11-14 20:40

转出未交增值税应交税费科目的进项和销项就没余额了。
附注：相关会计分录
1.月末“应交税费-应交增值税”结帐，余额在借方有两种情况：一是留抵税金（当月进项大于销项），此时不需要进行任何的帐务处理，留抵税金下月继续抵扣；由于月份中间预交税款大于本月应交税款，结帐前多交税款转入“未交增值税”借方：
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2.月末“应交税费-应交增值税”结帐，余额在贷方，说明为应交增值税，结帐前未交税款转入“未交增值税”贷方：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
3.结帐后，“应交税费-应交增值税”贷方无余额，借方余额为留抵税金；“应交税费-未交增值税”借方余额为多交增值税，贷方余额为未交增值税，次月初10日内进行增值税纳税申报并缴纳增值税：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款

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1楼网友：渡鹤影
2021-11-14 23:46

当月认证后的进项。要转到：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1000
   贷：应交税费-应交增值税-进项税额     1000
这个时候当月进项是不是没余额了。全部转到了转出未交增值税的借方去了。

借：应交税费-应交增值税-销项税额 1500
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 1500
这个时候当月销售的销项是不是也没有余额了。全部转到了转出未交增值税得贷方了。。。

你可以很明显的看出当月的销项大于进项。。。余额是在贷方500元。。
这个时候就需要计提当月需要缴纳的增值税了

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 500
   贷：应交税费-未交增值税     500
这个时候你看。。。应交税费-应交增值税-转出未交增值税下还有没有余额。。。。肯定没有了。

下个月实际缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税 500
贷：银行存款           500

你会出现有余额。。证明前期每月的时候差分录。
没有关系，，年底的时候一起就冲销掉了。

2楼网友：七十二街
2021-11-14 22:20

有余额
转出未交增值税明细科目年末的余额会越来越大，销项税额、进项税额、进项税转出也一样，可以采用应交增值税下各专栏互相抵冲的形式全部将各专栏余额冲为0

3楼网友：骨子里都是戏
2021-11-14 21:25

转出未交增值税科目是三级科目，是有余额的
应交税费-应交增值税科目下的：
销项税+进项税转出=进项税+转出未交增值税（4个科目都有余额）
但是‘’应交税费-应交增值税‘’科目的借贷都是平的
月末将‘’转出未交增值税‘’（本月应交未交数额）结转到“应交税费-未交增值税中”
次月缴纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
当然，转出多交增值税科目与上面相反
总结：转出未交增值税与转出多交增值税这两个科目的存在只是为了使应交增值税科目借贷为平

4楼网友：一袍清酒付
2021-11-14 21:03

科目和分析项目是有区别的
转出未交增值税，这个严格来说不属于会计科目，而是应交增值税科目下的一个项目分析
转出未交增值税是对应交增值税科目的一个借方分析
也就是说，通过转出未交增值税这个借方，将应交增值税科目冲平

实际工作中，项目这个只能通过科目形式来记录，在这个基础下，未交增值税有余额，但不需要专门结转，只要应交增值税是平的就可以了

供参考

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