分公司收到总公司的工资款,分公司如何做会计分录

答案:3 悬赏:10 手机版

解决时间 2021-03-27 11:37

提问者网友：心如荒岛囚我终老
2021-03-27 07:59

最佳答案

五星知识达人网友：渡鹤影
2021-03-27 09:15

如果你们是独立核算利润的话，总公司拨入的各款项应先记入“其他应付款”（在总公司方则反映为“其他应收款”）
借：银行存款
贷：其他应付款
同时确认本分公司应确认的费用
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
实际发放时
借：应付职工薪酬
贷：银存或现金
分公司的“其他应付款”应与总公司的“其他应收款”金额一致，以便期末合并时抵销，如不一致则要核查是何方错了。

全部回答

1楼网友：胯下狙击手
2021-03-27 10:53

借：管理费用—员工工资
贷：其他应收款—公司往来

2楼网友：怙棘
2021-03-27 10:09

借：银行存款
贷：应付职工薪酬

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