过期专票的进项如何处理
答案:3 悬赏:10 手机版
解决时间 2021-04-21 23:27
- 提问者网友：温柔港
- 2021-04-21 16:01
请问上月已作入库且进项税额作应交税金_待抵扣税金.本月发现已不能认证,该如何进行会计处理呢?
最佳答案
- 五星知识达人网友：白昼之月
- 2021-04-21 16:22
不能认证？是什么原因呢？如果是已过认证期就不是单纯账面上的小麻烦了。就成滞留票了。
账务处理：
将上月记入应交税金_待抵扣税金的金额转入到购入产品成本中。因为不能抵扣只能进成本了。
借：库存商品
贷：应交税金_待抵扣税金
全部回答
- 1楼网友：怀裏藏嬌
- 2021-04-21 17:11
进项发票超过90天认证期,进项税不允许低扣了,要做进项转出.
- 2楼网友：千杯敬自由
- 2021-04-21 16:43
作进项税额转出
借：应缴税费——待抵扣税金
贷：应缴税费——应缴增值税（进项税额转出）
分录做反了，应该是反过来的
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