如何报企业所得税,请教上年底多计提的企业所得税本年度怎么冲销？并且还做了交税款分录？
答案:1 悬赏:50 手机版
解决时间 2021-07-23 15:17
- 提问者网友：喧嚣尘世
- 2021-07-23 03:11
如何报企业所得税,请教上年底多计提的企业所得税本年度怎么冲销？并且还做了交税款分录？
最佳答案
- 五星知识达人网友：动情书生
- 2021-07-23 04:00
在经汇算清缴后，确实多提需冲回时，
借：应交税金～应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
如收到退回税款时
借：银行存款
贷：应交税金～应交企业所得税
如税局不退回，多交税款留作以后年度税款，则不用会计处理，多缴部分一直放在“应交税金～应交企业所得税”贷方。
借：应交税金～应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
如收到退回税款时
借：银行存款
贷：应交税金～应交企业所得税
如税局不退回，多交税款留作以后年度税款，则不用会计处理，多缴部分一直放在“应交税金～应交企业所得税”贷方。
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