某工业企业（一般纳税人）2013年11月初购进一批饮料，取得专用发票上注明价款80000元，税金13600元，发票通过认证，另外支付运输企业运输费取得

答案:2 悬赏:20 手机版

解决时间 2021-01-29 09:12

提问者网友：謫仙
2021-01-28 08:32

1.[单选题]某工业企业（一般纳税人）2013年11月初购进一批饮料，取得专用发票上注明价款80000元，税金13600元，发票通过认证，另外支付运输企业运输费取得运输业增值税专用发票，注明运费金额1000元。月末将其中的5%作为福利发给职工，则本月可以抵扣的进项税额为（　　）元。A.12920???? ? B.13670? ? C.12683.50??? ? D.13024.50ABCD

最佳答案

五星知识达人网友：旧脸谱
2021-01-28 09:55

参考答案：D 参考解析：该题考核“不得抵扣进项税”知识。购进的饮料作为职工福利，属于外购货物用于职工福利，不得抵扣进项税额。不得抵扣进项税额=（13600+1000×11%）×5%=685.5（元）当月可抵扣进项税额=13600+1000×11%-685.5=13024.5（元）

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1楼网友：平生事
2021-01-28 11:02

我明天再问问老师，叫他解释下这个问题

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