账上有 累计销项 累计进项 还有累计 进项税转出 （ 进项大于销项） 怎么才能算出本期留底数
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解决时间 2021-02-27 03:32
- 提问者网友：你独家记忆
- 2021-02-26 15:10
账上有 累计销项 累计进项 还有累计 进项税转出 （ 进项大于销项） 怎么才能算出本期留底数
最佳答案
- 五星知识达人网友：不想翻身的咸鱼
- 2021-02-26 15:35
应交税费-应缴增值税是多栏账，基本的借贷平衡关系是这样的：
进行税额-进行税额转出+转出未交增值税=销项税额
如果有留底，应交税费-应缴增值税期末时借方余额，与纳税申报表一致；
如果要纳税，期末要结转，借：应交税费-应缴增值税（转出未缴增值税）
贷：应交税费-未缴增值税
结转后应交税费-应缴增值税余额为0，应交税费-未缴增值税余额为应缴纳的税额，与纳税申报表一致。
进行税额-进行税额转出+转出未交增值税=销项税额
如果有留底，应交税费-应缴增值税期末时借方余额，与纳税申报表一致；
如果要纳税，期末要结转，借：应交税费-应缴增值税（转出未缴增值税）
贷：应交税费-未缴增值税
结转后应交税费-应缴增值税余额为0，应交税费-未缴增值税余额为应缴纳的税额，与纳税申报表一致。
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- 1楼网友：污到你湿
- 2021-02-26 16:32
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