您好,所得税跨年度入错科目,计提所得税时入错,上年计提企业所得税,错记成商品销售税金及附加,下年如何调整

答案:2 悬赏:80 手机版

解决时间 2021-02-23 03:28

提问者网友：低吟詩仙的傷
2021-02-22 04:25

我缴纳时,借记应交税--企业所得税.贷记银行存款.这个是对的.但每个季度已结转借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税.谢谢您,请帮忙,借记本年利润,贷记商品销售税金及附加. 具体应该如何调帐?我是新手,盼望您的回复!我的QQ

以前年度损溢调整
贷记应交税--企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损溢调整
还是不一样，具体如何做，请回答，谢谢您,盼望您的回复如何是当年前三季错记借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税，那么第四季也是改为借

最佳答案

五星知识达人网友：一把行者刀
2021-02-22 05:00

借记商品销售税金及附加,
贷记应交税--企业所得税
改为借:以前年度损溢调整
贷记应交税--企业所得税
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损溢调整
如果当年前三季错记借记商品销售税金及附加,贷记应交税--企业所得税
用红字冲回原凭证
再作借:所得税
贷记应交税--企业所得税
借:本年利润
贷:所得税

全部回答

1楼网友：动情书生
2021-02-22 06:21

所得税是损益类科目，应交税金--所得税是负债类科目。两者的关系就像管理费用和应付帐款的关系一样，向别人购入了一批管理用品也用了，发票已给我们了，但钱还没给别人，所以在我们的帐上当月既要反应管理费用增加了，还要反应欠别人的钱。所得税的借方表示应属于本期的所提税费用，但钱还没付出去，所以同时要做一个应交税费-所得税这个负债科目。

我要举报

如以上回答内容为低俗、色情、不良、暴力、侵权、涉及违法等信息，可以点下面链接进行举报！

点此我要举报以上问答信息